Cookie / Süti tájékoztató
Kedves Látogató! Tájékoztatjuk, hogy a vgd.hu honlap felhasználói élmény fokozásának érdekében cookie-kat alkalmazunk. A honlapunk használatával ön a tájékoztatásunkat tudomásul veszi.
Bővebben
Elfogadom
Nem fogadom el

VGD Hungary az Ön szakértő partnere

Tényleges tulajdonosi adatbázis bevezetése Magyarországon 2021-ben

Tényleges tulajdonosi adatbázis bevezetése Magyarországon 2021-ben

 

Tényleges tulajdonosi adatbázis bevezetése Magyarországon 2021-ben

 

A Magyarországon 2017-ben hatályba léptek pénzmosás elleni jogszabályi rendelkezések („Pmt.”), melyeknek értelmében az érintett szolgáltatók azóta kibővült köre (elsősorban hitelintézetek és pénzügyi szolgáltatók, de ide tartoznak a számviteli szolgáltatók, könyvvizsgálók, adótanácsadók, illetve ingatlanközvetítők is) meghatározott szempontok alapján köteles elvégezni ügyfeleik átvilágítását, illetve folyamatos monitoringját. Ennek egyik eszköze a jogi személy mögött álló végső magánszemély haszonélvezőkre vonatkozó tényleges tulajdonosi nyilatkozat (angolul: Ultimate Beneficial Owner – UBO – statement) bekérése, amelynek az európai 4. és 5. pénzmosás elleni irányelvvel (DAC5) összhangban be kellett kapcsolódnia az egységes tényleges tulajdonosi adatbázisba.

A Magyarországon működő nyilvántartások (pl. cégnyilvántartás, civil szervezetek bírósági nyilvántartása) jelenleg nem tartalmazzák a tényleges tulajdonosi adatokat, ezért a Parlament által elfogadott törvényjavaslat megalkotja a tényleges tulajdonosi adatbázis jogi háttérét. A középtávú kormányzati célok között szerepel a Jogi Személyek Egységes Nyilvántartásának felállítása, amely 2022-2024-ben kezdené meg működését, és venné át a jelenleg szétaprózott formában működő nyilvántartások szerepét, beleértve a tényleges tulajdonosi adatokat is.      

Az elfogadott törvénytervezet alapján minden, Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet, civil szervezet, továbbá bizalmi vagyonkezelők és a 25% feletti nem állami tulajdoni hányaddal rendelkező részben állami tulajdonú szervezetek tényleges tulajdonos adatszolgáltatásra lesznek kötelezettek. A szervezeteknek úgy kell kialakítaniuk a belső eljárásrendjüket, hogy a tényleges tulajdonosi nyilvántartásuk mindig naprakész legyen. Ebből kifolyólag a tulajdonosoknak mindenkor 15 napon belül tájékoztatniuk kell az általuk tulajdonolt szervezeteket a lejelentett adataikban bekövetkezett változásokról. A szervezetek a jelenleg is hatályos Pmt. rendelkezéseknek megfelelően, továbbra is 5 munkanapon belül tájékoztatják a Pmt. szerinti szolgáltatóikat az adatok változásáról.

A tényleges tulajdonosi adatokat a számlavezető bankok továbbítják a NAV által működtetett központi nyilvántartás felé. Először ez a nyilvántartás üzembe helyezésekor (2021. június 6-tól a 2021-ig meglévő ügyfelek, míg 2021. október 1-től a 2021-ben szerzett ügyfelek vonatkozásában), a továbbiakban pedig az azt követő rendes működés során rendszeresen fog megtörténni.

Az első rögzítéskor a szervezet nyilvántartási számot és megbízhatósági (ún. „TT”) indexet kap, melynek kezdeti értéke 10. Ez az érték a későbbiekben megváltozhat az állami hatóságok és a Pmt. szerinti szolgáltatók jelzései alapján. A TT index a bejelentések nyomán megváltozhat: a 8 pont alá csökkenésével a szervezet tényleges tulajdonosi adatai automatikusan „bizonytalan”, 6 pont alatt pedig „megbízhatatlan” besorolást kapnak. Mindkét esetben a szervezetnek lehetősége van arra, hogy a törvényi határidők betartásával megerősítse vagy módosítsa az adatait és így visszanyerje a 10 pontos, „megbízható” TT indexet.   

A megbízhatatlan minősítésű (azaz a 6 pont alatti TT indexszel rendelkező) szervezeteket a Pmt. szerinti szolgáltatók kötelesek magas kockázatú ügyfélként kezelni, és megtagadni a 4,5 millió forint feletti ügyleteik teljesítését.

A kedvezőtlen megbízhatósági indexük miatt negatív jogkövetkezményekkel szembesült szervezetek, ha a számlavezető bankjuknál tett intézkedéseik nem vezettek eredményre, panaszt nyújthatnak be a Pénzügyiminisztériumhoz.

***

Amennyiben a tényleges tulajdonosi adatbázissal kapcsolatban bármilyen további kérdése merülne fel, forduljon bizalommal adózási szakértőinkhez!

Jelen hírlevél kizárólag az általános tájékoztatást szolgálja és nem tekinthető adótanácsadásnak.

Oldal megosztása: