eÁfa M2M
Miért van szükség adótanácsadó bevonására az IT fejlesztők mellett?
Az eÁfa keretében az M2M rendszer használatának számos előnye van, azonban a bevezetési szakaszban felmerülhetnek dilemmák és kérdések. Mivel a könyvelő program összekapcsolását az adóhivatali rendszerrel az adózónak szükséges megoldania, és az ahhoz szükséges fejlesztéseket is neki kell elvégeznie, előzetes átgondolásra és hozzáértő tervezésre van szükség. A rendszernek továbbá képesnek kell lennie az analitika XML fájl formátumban történő beküldésére, a kapott válaszüzenetek megjelenítésére, valamint a bevallás benyújtására is, ami további fejlesztéseket igényel.
A vállalkozások számára kiemelten fontos, hogy a gépek közötti kommunikáció (M2M) rendszereinek kiépítése során az adózási szempontokat is figyelembe vegyék. Annak érdekében, hogy az M2M kapcsolatok implementálása zökkenőmentes és adózási szempontból is optimális legyen, javasoljuk adótanácsadók segítségének igénybevételét. A szakértői tanácsadás biztosítja, hogy az új rendszerek bevezetése megfeleljen a vonatkozó adózási szabályoknak és előírásoknak.
Az áfaanalitika központi jelentőséggel bír a folyamatban
Mindenekelőtt egy standardizált analitika kialakítása szükséges ahhoz, hogy az áfabevallás digitális úton elkészíthető legyen. Az analitikának tartalmaznia kell a releváns információkat, ugyanakkor olyan adókódok meghatározása szükséges, amelyek megfeleltethetőek az Adóhatóság által közzétett adókódoknak.
Az implementáció mely fázisaiban tud segíteni az adótanácsadó?
Az adótanácsadók a 0. lépéstől egészen az élesítésig segítik az Önök, illetve az esetleges külsős fejlesztők munkáját.
- Fázis
A rendszer kiépítését megelőzően javasoljuk felülvizsgálni a meglévő valós idejű számlaadat-szolgáltatásokat. A helyes Online Számla jelentések most kiemelten fontosak, ugyanis az Adóhatóság figyelme 2024-ben a helytelen adatszolgáltatásokra irányul (bővebben a témáról itt olvashat: https://vgd.hu/hirek/szakmai-cikkeink-hirleveleink/eafa-korszak-helyes-valos-ideju-adatszolgaltatasra-van-szukseg).
- Fázis
A vállalkozás tranzakcióinak beazonosítását követően, az egyes ügylettípusokat hozzá kell rendelni a NAV által meghatározott kódokhoz. Ehhez javasoljuk hozzáértő szakemberek bevonását, ugyanis számos kódból szükséges „mazsolázni”, hogy a Társaság a számára releváns adókódokat kiszűrje. Ráadásul speciális esetek is felmerülhetnek, mint a telefonszámla, amely esetén a tranzakciót szükséges megbontani. A szakértők továbbá a segítségére lehetnek abban is, hogy meghatározzák azokat az adatokat, amelyekből az M2M adatszolgáltatás készül. Az adatszolgáltatás során az is lényeges, hogy mely dátumot adjuk meg adózási pontként.
Tehát az eÁfa M2M specifikáció szerint ki kell alakítania a Társaságnak egy standard adókód listát, ami alapján a helyes áfa analitika összeáll. Annak érdekében, hogy minden információ az Áfa törvénynek megfelelően kerüljön az standard áfaanalitikába, mindenképp javasoljuk adótanácsadó bevonását.
- Fázis
Az adókódok és áfaanalitika meghatározását követően elindulhat a fejlesztési fázis, melynek során a fejlesztőknek pontos leírást kell adni arról, hogy milyen követelményeknek feleljen meg a rendszer. Ehhez az adótanácsadók rendelkeznek a megfelelő tudással és segíthetik a fejlesztők munkáját a tudásbázis átadásával. A szakértők támogathatják a fejlesztési folyamatot a felmerülő adózási pontok esetén, többek között az API kommunikáció és az M2M XML generálásának kapcsán.
- Fázis
A rendszer kiépítését követően, annak tesztelésére van szükség az esetleges hibák kiszűrése miatt. A szakértők segítségére állnak a NAV üzenetek értelmezése során, amely alapján a fejlesztők el tudják végezni a szükséges javításokat.
- Fázis
A szükséges javítások elvégzését követően megvalósulhat az élesítés.
Az M2M rendszer alkalmazásában rejlő előnyök
- Az áfaanalitika előzetes validáláson esik át, amely egy kis „adóhatósági ellenőrzésnek” tekinthető. Korábban csak a bevallás beküldését követően derült fény az esetleges hibákra.
- Használatával az adózók mentesülnek az M-lapos adatszolgáltatás alól.
- Ellenőrzési moratórium eÁFA M2M keresztül benyújtott bevallásokra a bevallás esedékességétől számított: 15 napig
- Önellenőrzési pótlék mentesség, amennyiben a Társaság az önellenőrzést a bevallás benyújtásától, de legkésőbb az esedékességétől számított 15 napon belül nyújtja be.
Miben tudunk segíteni Önnek?
- Bevezetés előtti tanácsadás;
- A NAV online számlaadatszolgáltatás átnézése, teljeskörűségének ellenőrzése, kapott hibaüzenetek értelmezése és javítási javaslatok megfogalmazása;
- Meglévő XML-állomány áttekintése a törvényi megfelelőség megállapításának szempontjából.
- Jelenlegi folyamat felmérése, áfa analitika vizsgálata és változtatási terv összeállítása;
- Új rendszer kialakítására vonatkozó tanácsadás (adókódok, standard áfa analitika létrehozása, M2M mapping készítése);
- Fejlesztők támogatása az eÁfa M2M kommunikációs kapcsolat kiépítésében
- Bevezetés és tesztüzem támogatása
Amennyiben a fent leírtakkal kapcsolatban kérdése merülne fel,
a VGD szakértői állnak szíves rendelkezésére.
Jelen hírlevél az általános tájékoztatást szolgálja, és nem tekinthető tanácsadásnak.
