Fontos figyelnünk az adózásra is, ha részvényjuttatást kapunk!

Manapság már egyáltalán nem meglepő, ha a munkáltató céges részvényjuttatási programba vonja be kollégáit. Egyre több munkavállaló kap már ugyanis rendszeresen részvényjuttatást munkáltatója anyavállalatától, vagy részvényopciókat ajánlanak fel nekik. De mire kell ilyenkor fokozottan ügyelni?

Annak érdekében, hogy adózási kockázatoktól óvjuk meg magunkat, az alábbi adózási kérdéseket érdemes mindenképpen átgondolni:

• Amennyiben magyar tulajdonú cégtől kap részvényopciót vagy részvényjuttatást, akkor a juttatás után levonandó kötelezettségek a bérszámfejtés során levonásra kerülnek, ezzel nincs további teendője.

• A külföldi tulajdonú cégtől kapott részvényopciók vagy részvényjuttatások esetében azonban nem ez a helyzet, ebben az esetben a magánszemély felelőssége az adók és járulékok kiszámolása és befizetése az adóhatóság felé.

> Tudta, hogy ezeket a kötelezettségeket már év közben (negyedévente) teljesíteni kell?

> Tudta, hogy nem csak eladáskor kell erre figyelni, hanem már amikor a részvény (opció) a számlán jóváírásra kerül?

> Tudta, hogy ebben az esetben a szocho-t is meg kell fizetnie év közben?

> Tudta, hogy a jövedelemnek 2021-ben 87%-át kell jövedelemnek tekinteni, és erre kell a megfelelő kötelezettségeket kiszámolni?

> Tudta, hogy az év végi adóbevallásba ezeket a jövedelmeket szintén be kell tenni?

Ráadásul még tovább bonyolódhat a helyzet, ha időközben külföldön is dolgozott kiküldetésben, vagy ha Magyarországon volt kiküldött, amikor a részvényt/részvényopciót kapott. Ilyen esetben mindenképp érdemes adótanácsadóval konzultálni, hogy a jövedelem mekkora hányada válik adókötelessé Magyarországon, és mekkora hányada külföldön.

Amennyiben részvényopciót kapott, mindenképpen érdemes utánanézni a helyes adózásnak és ennek megfelelően elkészíteni SZJA bevallását!

2022. február 2.

* * *

Amennyiben a jelen hírlevélben foglaltakkal összefüggésben bármilyen további kérdése
merülne fel, forduljon bizalommal adózási szakértőinkhez!

Jelen hírlevél kizárólag az általános tájékoztatást szolgálja és nem tekinthető adótanácsadásnak.