Júliustól 13%-kal több adót kell fizetni a befektetések után!

A 205/2023. (V. 31.) kormányrendelet értelmében a jelenleg kamatadó néven ismert 15 %-os személyi jövedelemadókötelezettség mellé 13%-os szociális hozzájárulási adó (szocho) kötelezettséget vezet be a kormány egyes megtakarítások (bankbetétek, nyilvánosan kibocsátott befektetési jegyek, kötvények, megtakarítási célú életbiztosítások és önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítások) után.

Július 1-jétől az egyes befektetések után keletkező kamatjövedelemre a kamatadó mellett 13 %-os szochó-t kell fizetni azzal, hogy erre esetre (pl. az osztalék és árfolyamnyereségtől eltérően) nem vonatkozik a szochó-plafon.  Az ingatlanpiaci alapok és az állampapírok után keletkezett kamatokat viszont továbbra sem terheli szocho kötelezettség (a 2019. június 1. után kibocsátott állampapírok után szja-t sem kell fizetni).

A kormány célja, hogy adójogi és egyéb tőkepiaci szabályozóeszközökkel a megtakarítások szerkezetét elmozdítsa, és mind a lakosságot, mind a pénzpiaci szereplőket az állampapírok piacára terelje.

Milyen jövedelmek után kell a kamatadó mellett szochot is fizetni júliustól?

• Bankbetétek, fizetési számlák követelésegyenlegének kamatjövedelme és lekötött betétek esetében a 2023. június 30. napja után lekötött betétek kamata után kell szochó-t fizetni;
• Nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, befektetési jegyek hozama esetében a 2023. június 30. napja után megszerzett értékpapír kamata, hozama után kell szochó-t fizetni;
• Bizonyos értékpapírok esetén a 2023. június 30. napja után vásárolt értékpapírok kamatára, hozama után áll be az adófizetési kötelezettség;
• Nyereménybetétre kisorsolt tárgynyeremény, értékpapír után 2023. június 30-t követően merül fel szochó-fizetési kötelezettség;
• Megtakarítási célú életbiztosítások esetén 2023. június 30. utáni biztosítói teljesítések esetén kell szochó-t fizetni;

Hogyan alakul a nettó hozam 2023 július 1-je után?

Alábbi példánkban megmutatjuk, hogy 100.000 Ft egy éves befektetése esetén, hogy alakultak eddig a nettó hozamok, és hogyan fog ez változni az új rendelet értelmében. Látható, hogy a kamatadó eddig is jelentősen csökkentette a nettó hozam értékét, viszont a szocho kötelezettség bevezetésével az elérhető nettó hozam összege jelentősen lecsökkent. A nettó hozam csökkenése rövid távon vélhetően az állampapírok felé fogja irányítja a befektetőket.

Milyen pénzügyi termékek utána nem kell megfizetni ezután sem a szochot?

Ahogy korábban már említettük, az ingatlanalapok befektetési jegyei és az állampapírok (ideértve a Diszkont Kincstárjegyet is) után továbbra sem merül fel szochó-fizetési kötelezettség.

Tekintettel arra, hogy a Tartós Befektetési Számlán (TBSZ) elhelyezett megtakarításokra kapott hozam nem minősül kamatjövedelemnek, ezért ezen jövedelmek után a szochót sem megfizetni.

* * *

Amennyiben a jelen hírlevélben foglaltakkal összefüggésben további kérdése merülne fel,
forduljon bizalommal adózási szakértőinkhez.